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资本充足率压力测试

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来源:转载更新时间:2017-11-03

  各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。压力风险测试的最终目的是测试银行在极度恶劣的市场环境中是否有足够的资本维持运转。

  压力风险测试是08年危机之后普遍被金融机构以及监管机构采纳的一种风险控制手段,压力风险测试的特点在于其压力情景(Stress scenario)普遍更恶劣且具有前瞻性,同时压力风险测试一般强调将金融机构作为一个整体进行分析。

  为进一步提高商业银行风险管理能力,不断完善银监会监管技术和手段,银监会制定印发了《商业银行压力测试指引》。

  压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法,通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断,并采取必要措施。

  测试内容

  压力测试通常包括银行的信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。

  压力测试中,商业银行应考虑不同风险之间的相互作用和共同影响。

  压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法。

  (1)敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。

  (2)情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。

  压力测试情景还包括以下情况:银行资金出现流动性困难;因内部或外部的重大欺诈行为以及信息科技系统故障带来的损失等。

  压力测试情景根据假设程度的不同,一般包括轻度压力、中度压力以及严重压力。三种压力情景按照顺序不断增强,其中轻度压力也比目前实际情况更为严峻。

  压力测试应包括以下步骤和程序:

  (1)确定风险因素,

  (2)设计压力情景,

  (3)选择假设条件,

  (4)确定测试程序,

  (5)定期进行测试,

  (6)对测试结果进行分析。按照预先确定的原则、方法和触发条件,决定是否就压力测试结果采取应急处理措施。不论是否采取应急处理措施,商业银行都应对压力测试所揭示的风险点和脆弱环节予以特别关注。

  压力测试能够帮助商业银行充分了解潜在风险因素与银行财务状况之间的关系,深入分析银行抵御风险的能力,形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施的应对措施,预防极端事件可能对银行带来的冲击。对于日常管理中广泛应用各类风险计量模型的银行,压力测试应成为模型方法的重要补充。压力测试也能够帮助银监会充分了解单家银行和银行业体系的风险状况和风险抵御能力。


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