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商业银行资本充足率:现状和影响因素

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来源:转载更新时间:2017-11-03

  为进一步落实《银行业监督管理法》,提高银行体系的稳健性,保护存款人利益,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》借鉴1988年巴塞尔资本协议和即将出台的巴塞尔新资本协议,制定了一套符合中国国情的资本监管制度。规定商业银行的资本充足率不得低于8%。

  巴塞尔委员会是十国集团的银行监管组织。1988年7月,巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(简称1988年资本协议),规定商业银行必须对信用风险计提8%的资本,并要求十国集团国家于1992前实施。该协议已经为100多个国家采用,并写入《有效银行监管的核心原则》,成为银行资本监管的国际标准。

  我国现行的资本监管制度在许多方面与国际标准差距较大。1995年,《商业银行法》原则上规定商业银行的资本充足率不得低于8%。

  一、中国商业银行资本充足率的现状

  (1)在2005年之前,中国商业银行的资本充足率大多刚刚达到8%的规定标准,有些甚至比标准还低。

  (2)自1998年以来,中国采取了注资、剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度,伴随银行资产的扩张,资本充足率问题又随之凸现。

  (3)2000年, 四大国有商业银行的平均资本充足率进一步下降到4.63%,

  (4)2002年底,四大国有商业银行平均资本充足率为6%。除中国银行的资本充足率达8.2%外,其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。

  (5)2003年底,国家为建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金。

  (6)2005年4月国家又为工商银行注资150亿美元。

  随着2003年和 2005年国家对三家国有商业银行进行的财务重组共注资600亿美元,使这三家国有商业银行的资本充足率水平得到大幅度提升,分别达到12%、8.6%和9.1%。建设银行在资本充足率提高的同时还获得IPO资格,并募集92亿美元。

  近几年来,中资银行的核心资本充足率稳步提升。中资银行2007年资本大幅增加,得益于火爆的资本市场。中信、交行由于在2007年分别在证券市场上融资410亿和252亿元人民币,资本充足率分别达到15.2%和14.4%;建行、兴业、招行在A股和(或)H股市场上市,民生通过定向增发募集181.6亿元人民币,华夏银行60亿元人民币混合资本债,都使其资本得到补充。刚刚成立的渤海银行2007年的资本充足率为27%。光大银行在2007年底改革重组、成功注册200亿元人民币等值美元之后,资本充足率从前一年的负值大幅提升为7.19%,改行于2008年四月发行60亿元人民币次级债后,其资本充足率已达8%以上。

  二、资本充足率的影响因素分析

  无论中外,银行的主要业务仍是信贷,信贷的主要风险仍是信用风险,因此,可以说信用风险是我国银行业面临的最大的风险。

  1.不良贷款对资本充足率的影响

  中国商业银行不良贷款比率高,不良贷款余额大,是造成风险资产过高,资本充足率低下的最主要原因。不良贷款的风险权重是很高,由此得出的风险资产则相对较大,那么资本充足率可想而知就低了,而不良贷款风险最主要的就是信用风险。

  大量的不良资产是影响国内商业银行资本充足率提高的一个重要因素。一直以来,不良资产问题是制约中国商业银行进一步加快发展速度、提升市场综合竞争能力的关键所在,由于不良贷款率一直居高不下,不良资产消化难度大、成本高的现实,使得国有商业银行在资金运用上捉襟见肘。作为资本扣减项的呆账贷款,其对资本充足率的影响举足轻重。较高的不良贷款比率会增大风险资产占比。大量呆账贷款的存在则直接抵消了资本的增加,降低了资本充足率,加大了银行的信用风险。

  2.风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响

  在中国商业银行中,信贷资产中对公贷款约占银行总信贷的90%左右,成为推动风险资产快速增长的主要动力。中国商业银行的资产投向比较单一,信贷资产占总资产的比重较高。其中中国的四大国有商业银行的贷款占整个资产的55%左右。高风险权重资产占比过大,资本补充又非常有限,导致资本充足率不断趋于下降。商业银行总规模不变的前提下,通过调整商业银行的资产组合,选择风险权数小的资产来达到相对缩小分母的目的,而提高商业银行的资本充足率。若资本充足率一定,那么就要选择风险资产的结构和调整风险资产的数量,以达到信用风险的最小,保证资本充足率的稳定。

  资本充足程度直接决定了银行业金融机构的最终清偿能力和抵御各类风险的能力。受资本充足率调整的影响,各商业银行应合理调整信贷结构,向收益率高、风险权重低的资产倾斜,主要是对新增贷款严格把关,控制风险资产的增长速度,降低信用风险。

  3.资本金对资本充足率的影响

  在国有商业银行的资本构成中,主要是核心资本,但这些核心资本又大部分占压在变现能力弱的固定资产上或用来发放风险大的中长期贷款,而且核心资本水分多。中国国有商业银行的不良贷款率达 20%>30%,已超过了现有银行的全部资本,应收利息总量也相当大。金融资产管理公司虽然收购了国有商业银行的一些不良贷款,但新的不良贷款又在不断产生。因此 ,可以说国有商业银行的资本金名存实亡。和核心资本相比,银行的附属资本相对很少,仅按规定提取少量的呆帐准备金和发行少量的金融债券。

  一家银行面临的风险越大,它所持有的资本就应越多。同时,资本是一个银行成长的调节器。从发达的金融市场看,银行监管机构和金融市场本身都要求银行贷款及其他风险资产的增长大体与资本的增长相匹配。存贷款增长过快的银行将从市场及监管当局那里收到信号,必须放慢发展速度或增加资本金,从而有助于保证每一家银行的成长和发展。 资本和资本充足率是成正比关系的。因此,通过控制和保障商业银行的资本金的来源和数量,有效利用资本金,保证商业银行资本充足率的达到安全标准,就可以有效地把信用风险控制在一定范围内。


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