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库存现金何时盘点

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来源:转载更新时间:2017-10-11

库存现金何时盘点

  库存现金应该每天盘点一次,如果不经常发生收入或支出可以15天或1个月盘点一次。

  库存现金盘点的步骤

  ①制定库存现金盘点程序,采取突击方式进行检查以防被审计单位移东补西。

  ②审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。

  ③由出纳员将已办妥现金收付手续的收付款凭证登入现金日记账,并结出现金结余额。

  ④盘点保险柜的现金实存数,同时编制“库存现金盘点表”,分币种、面值列示盘点金额。

  ⑤盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应查明原因,并作出记录或适当调整。

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