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什么是其他货币资金?其他货币资金的概念和定义

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来源:转载更新时间:2017-10-13

  其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。

  其他货币资金的概念和定义

  其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

  (1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户款项;

  (2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

  (3)银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

  (4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

  (5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

  (6)存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

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