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资本充足率容忍度

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来源:转载更新时间:2017-11-03

  资本充足率是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率。那么资本充足率容忍度从字面上理解可以是银行目标实现过程中对差异的可接受程度,在资本充足率偏好的基础上设定的对相关目标实现过程中所出现差异的可容忍限度。

  而今年,中国数家银行第一季度MPA考核将被取消资本充足率容忍度指标。

  中小银行应对的可能措施

  新规实施后,新口径下的广义信贷规模较旧口径下的“各项贷款+债券投资+股权及其他投资+买入返售资产+存放非存款类金融机构款项”多了“表外理财总资产-表外理财现金余额-表外理财存款余额”部分,即:

  广义信贷总计(新口径)=各项贷款+债券投资+股权及其他投资+买入返售资产+存放非存款类金融机构款项+表外理财总资产-表外理财现金余额-表外理财存款余额。

  近年来银行业负债端压力突出,将表内存款转化为对储户更具吸引力的表外理财可在扩张资金来源的同时减少计提存款准备金及风险资本,因此备受银行业青睐。2016年上半年理财产品余额同比增长41.9%,远远超于广义货币M2增速11.8%及各项贷款余额增速14.3%;

  这意味着将理财中的债券和非标纳入MPA考核后,新口径下的广义信贷增速必然高于旧口径下的增速,而MPA考核主要关注的恰为广义信贷增速(表1),如此便会加重银行满足考核指标的压力。面对考核,银行有两个应对思路,要么改善指标,要么在保持现有指标的情况下,提高资金利用效率;其中,改善指标可通过降低广义信贷增速或提高资本充足率实现。

  在MPA考核体系中,广义信贷增速主要影响资本和杠杆情况及资产负债情况两项指标,其中资本和杠杆情况具有一票否决权,即只要此项不达标,银行就会直接被评为C档;而资本充足率指标在其中占80%的权重,这意味着即使杠杆率指标满分,资本充足率指标也必须在40分以上总体才可能达标,而目前股份行、城商行的资本充足率水平与行业平均水平间的相对偏差越来越大。因此,此项若想得分,除可以通过降低广义信贷增速降低宏观审慎资本充足率要求以外,提高自身资本充足率水平亦行之有效。具体来说,

  资本充足率计算公式为:资本充足率=(资本-资本扣除项)/(风险加权资产+市场风险资本*12.5)

  由此可见,要提高资本充足率,可以从分子、分母两方面入手。具体来说,分子方面可提高所有者权益、未分配利润及附属资本,分母方面可从降低加权风险资产着手。其中,未分配利润主要由净息差决定,受宏观经济因素影响较大,且近年来一直保持逐年递减的趋势,我们在此不考虑以它影响资本充足率。


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