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【现金日记账】如何制作现金日记账

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来源:转载更新时间:2017-10-18

  现金日记账也叫流水账,收到的任何现金收入(或银行提款)都计入借方栏,用现金支付的任何开支(包括存入银行款)都计入贷方栏,在摘要栏里记清楚详细的内容。每日核算出账面余额,用账面余额核实你的库存现金余额。)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。

  在现金日记账中:

  1.“借”方登记增加

  2.“贷”方登记减少

  3.买东西开回的发票要先做好“现金付款凭证”并且编上凭证编号

  4.然后再登记“现金日记账”的“贷”方栏目

  5.记好后在“现金付款凭证”右边的“记账”栏里打上“√”示意已登记现金日记账。

  现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,其格式必须使用三栏式订本账。

  登记现金日记账的总的要求是:专人负责,分工明确,书写工整,凭证齐全,内容完整,登记及时,账款相符,数字真实,表达准确,摘要清楚,便于查阅,不错记,不重记,不漏记,按期结账;不拖延积压,按规定方法更正错账等多方面结合。

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