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银行对账单怎么对账?

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来源:转载更新时间:2017-10-20

  银行对账单 (Bank Reconciliation) 是银行和企业核对帐务的联系单,也是证实企业业务往来的纪录,也可以作为企业资金流动的依据,还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模,很多地方需要对账单,例如:验资,投资等等。

  当拿到银行对账单后:

  现金日记账的借方发生额与银行对账单贷方发生额核对,贷方发生额与银行对账单借方发生额核对,核对完后,用现金日记账的余额+日记账未核对的贷方发生额-日记账未核对的借方发生额+银行对账单的未核对的贷方发生额-未核对的借方发生额=是否是银行对账单余额,如果是账就正确了。

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