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小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

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来源:转载更新时间:2017-06-19

作为财务人员工作的普遍起点,“出纳”看似简单,实际却十分繁琐。尤其是对刚进入财务领域的新人来说更是如此。单位内部交接工作不到位,自己刚接触无从下手,怕领导觉得没有工作能力而不敢问……这都导致了出纳人员常常夹在公司与银行、税务、工商等等相关机构之间受着“夹板气”。日常工作中企业经常会使用企业信用延迟付款期限,以提高资金使用效率。而其中最常见的形式就是利用银行承兑汇票,但由于银行承兑汇票其票据风险较高,对于新手小出纳来说,是个绝对的“雷点”一定要格外小心!下面我们就来说说这银行承兑汇票的开立环节!

一、带什么?(各行所需资料可能有所不同,最好再咨询一下办理承兑的银行)

1、银行预留印鉴(财务章+人名章+公章)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

2、申请书及委托书(此申请有固定表格,但也有行仍需客户提供!)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

3、商品购销合同(原件及复印件)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

4、年末及申请日前一个月的财务报表

5、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法人身份证、经办人身份证(原件及复印件)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

6、公司章程

7、验资报告

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

8、其他(若企业开立银行承兑汇票所用,为其综合授信项下信用总额度,好需提供《综合授信合同》)

二、单据如何填写?

1、开立银行承兑汇票申请书(每次开票时都需要提供,涵盖了本次开票绝大部分信息,此为某银行样本,各行间略有不同!)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

注:《开立银行承兑汇票额度使用申请书》需由开具汇票企业方填写的内容有:

1)、授信编号。

2)、《综合授信合同》(额度总合同)编号。

3)、相关抵押合同的名称。

4)、出票人(其开具汇票企业)资料,包括账户名称及帐号。

5)、收款人情况,包括各收款人的全称、开户行、账号、汇票申请开立金额、付款期限、购销合同号,总笔数,金额总合计。

6)、开票保证金的金额,保证金账户、账号等。

2、银行承兑协议(一般样式)

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

三、银行承兑汇票?

 

小出纳的银行日常:银行承兑汇票开立

注:银行承兑汇票有些网点是机打票据,但大部分网点为了降低兑付风险,增加防伪,通常采用手写票,由于银行承兑汇票不是无碳复写票据,手写时容易拓印不清,大家拿到手写票据时,一定要注意票据的清晰度以及辨识程度!

四、手续费及保证金?

1、手续费

每笔银行承兑汇票,收取票面金额0.05%的手续费!

2、保证金

保证金分为全额保证金及部分保证金两种,如果企业在银行拥有综合授信额度一般会采用部分保证金形式,即银行可能要求企业存入出票金额的30%以上(各行规定均不同,此处的说的是平均水平)保证金,其余部分金额作为企业使用综合授信额度处理!

五、相关课程?

出纳实战攻略

(本课程详细介绍了现金收支、银行结算、外汇业务的实务操作方法。结合实例演示再现现场工作情景,过程穿插实用工作指导,实用性非常强哦!)

 

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